Contábil Phoenix

Acesse o Menu Lalur/Lacs, opção Lalur/Lacs, Parte B, entre na aba CSLL(Base Negativa), clique em novo, utilize o comando F5 ou Ctrl+enter para pesquisar o código da conta configurada na tela de código para lançamentos da parte B, informe a data que deve ser a data final do período imediatamente anterior:

Ex: Se estivermos apurando o primeiro trimestre de um exercício, a data deve ser o último dia do quarto trimestre do ano anterior.

Informe o histórico, para controle dos valores, Base Negativas devem ser informados como Crédito, e o lançamento da compensação dessas bases negativas, devem ser lançados como debito.

Após a apuração do resultado do período, se o Resultado apurado for um Lucro, o sistema lançará a compensação da Base Negativa prevista na Lei automaticamente na Parte A do Livro de Apuração da CSLL.

Devemos verificar o valor dessa compensação, e lançarmos na parte B manualmente o valor da mesma.

Não podemos esquecer que nas empresas Estimativa, só poderemos aproveitar a Base Negativa de anos anteriores, pois os resultados negativos durante o exercício, estão absorvidos nos outros resultados positivos do período, visto que devemos sempre apurar sobre o resultado acumulado.